22 Belastingen
De in het totaalresultaat na belastingen begrepen belastingcomponent bedraagt EUR -32,4 miljoen (2014: EUR 7,6 miljoen) en is toegelicht in de volgende tabel.
Download data(x EUR miljoen) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
Belastingen over het direct resultaat op basis van toepasselijk tarief | -27,9 | -23,2 |
Aanpassing werkelijk tarief groepsmaatschappijen | -3,7 | -3,9 |
Aanpassingen permanente verschillen: | ||
- Notionele interest aftrek faciliteit | 2,6 | 4,6 |
- Lokale tariefswijzigingen | 0,4 | - |
- Overige permanente verschillen | -2,2 | -2,0 |
Overige aanpassingen | 10,1 | -18,4 |
Belastinglast over het direct resultaat | -20,7 | -42,9 |
Latente belastingen over het indirecte resultaat op basis van toepasselijk tarief | 0,1 | 83,2 |
Aanpassing werkelijk tarief groepsmaatschappijen | 0,5 | 6,6 |
Aanpassingen permanente verschillen: | ||
- Goodwill impairment | - | -33,3 |
- Lokale tariefswijzigingen | -2,3 | 0,1 |
- Overige permanente verschillen | 2,0 | -1,5 |
Overige aanpassingen | - | 0,3 |
Belastingbate over het indirect resultaat | 0,3 | 55,4 |
Koersverschillen buitenlandse activiteiten en waardeveranderingen cross currency swaps | -4,0 | 2,2 |
Waardeverandering renteswaps | -8,0 | -7,1 |
Belastinglast direct in eigen vermogen | -12,0 | -4,9 |
Totaal belastingbate (last) inbegrepen in het totaal resultaat | -32,4 | 7,6 |
De aanpassing permanente verschillen in het direct resultaat relateert voornamelijk aan correcties inzake fiscaal niet aftrekbare kosten en de correcties met betrekking tot de notionele interest aftrek faciliteit in België. De overige aanpassingen in het direct resultaat houden voornamelijk verband met gewijzigde inschattingen omtrent de in de latente belastingvorderingen begrepen rente-aftrek op groepsfinancieringen.
De aanpassing permanente verschillen in het indirect resultaat 2014 relateert voornamelijk aan correcties voor onbelaste goodwill impairment resultaten.
Ten opzichte van voorgaand boekjaar zijn de lokale tarieven in het boekjaar gewijzigd in Verenigd Koninkrijk, Denemarken en Noorwegen.
De aansluiting tussen het toepasselijke belastingtarief en het effectieve belastingtarief (berekend over het direct resultaat voor belastingen, het indirect resultaat voor belastingen en de rechtstreekse vermogensmutaties in het eigen vermogen voor belastingen) is toegelicht in de volgende tabel.
Download data(x EUR miljoen) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
Toepasselijk tarief | 25,0% | 25,0% |
Afwijkende tarieven groepsmaatschappijen | 3,3% | 4,2% |
Notionele interest aftrek | -2,3% | -5,0% |
Overige permanente verschillen | 1,6% | 2,2% |
Overige effecten | -9,0% | 19,9% |
Effectief tarief direct resultaat | 18,6% | 46,3% |
Toepasselijk tarief | 25,0% | 25,0% |
Afwijkende tarieven groepsmaatschappijen | 263,1% | 2,0% |
Goodwill impairment | 0,0% | -10,0% |
Overige permanente verschillen | -151,5% | -0,5% |
Overige effecten | 0,0% | 0,1% |
Effectief tarief indirect resultaat | 136,6% | 16,6% |
De belastinglatenties opgenomen in de balans zijn toegelicht in het volgende overzicht.
Download data(x EUR miljoen) | 2015 | 2014 |
|---|---|---|
Waardeveranderingen derivaten en overige belastbare tijdelijke verschillen | 28,4 | 32,0 |
Beschikbare voorwaartse verliescompensatie | 84,3 | 80,5 |
Totaal latente belastingvorderingen | 112,7 | 112,5 |
Belastbare tijdelijke verschillen juridische eigendommen, concessies, erfpachtconstructies en leasecontracten met beschermingsconstructies | 339,8 | 337,5 |
Belastbare tijdelijke verschillen overige leasecontracten | 92,7 | 71,5 |
Overige belastbare tijdelijke verschillen | 13,3 | 7,2 |
Totaal latente belastingverplichtingen | 445,8 | 416,2 |
Het verloop van de latente belastingvorderingen en -verplichtingen is opgenomen in de volgende tabel.
Download data(x EUR miljoen) | 2015 | 2014 | ||
|---|---|---|---|---|
Latente belasting vorderingen | Latente belasting verplichtingen | Latente belasting vorderingen | Latente belasting verplichtingen | |
Boekwaarde per 1 januari | 112,5 | 416,2 | 143,2 | 466,3 |
Koersresultaten | - | 1,6 | -0,5 | -2,1 |
Mutaties via resultaat | 12,2 | 28,0 | -7,9 | -23,6 |
Acquisities en desinvesteringen | - | - | - | -5,2 |
Mutaties via eigen vermogen | -12,0 | - | -4,9 | - |
Overboekingen latente belastingen en overige mutaties | - | - | -17,4 | -19,2 |
Boekwaarde per 31 december | 112,7 | 445,8 | 112,5 | 416,2 |
De overboekingen latente belastingen in 2014 hadden met name betrekking op het netto presenteren van latente belastingvorderingen en -verplichtingen.
De latente belastingvorderingen hebben betrekking op fiscaal compensabele verliezen, de verrekenbare notionele interest aftrek in België en (tijdelijke) fiscale waarderingsverschillen van interest derivaten. In de latente belastingvorderingen zijn bedragen begrepen met een beperkt verrekenbare looptijd - variërend van 7 tot 20 jaar - ter grootte van EUR 23,4 miljoen (2014: EUR 36,7 miljoen).
De verrekenbaarheid van de in de latente belastingvorderingen begrepen fiscaal compensabele verliezen is getoetst aan voorliggende ondernemingsplannen en fiscale regelgeving. Op basis van deze toetsing en wijzigingen in de interne kapitaal- en financieringsstructuur is de in 2014 gevormde voorziening (EUR 16,2 miljoen) met betrekking tot onzekere toekomstige verrekenbaarheid bijgesteld naar EUR 10,7 miljoen.